費用報銷支付流程管理制度
制定并實施相應的費用報銷支付流程管理制度是為規范公司員工的費用報銷標準與流程,提高工作效率,明確審核簽批職責,加強預算的執行力度,監督控制費用支出,下面是小編為大家整理的關于費用報銷支付流程管理制度，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
費用報銷支付流程管理制度（篇1）
1.0目的
因公司對外往來及業務發展需要，為進一步完善公司財務管理，規范出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節約的原則，根據公司的實際情況，特制本管理制度。
2.0適應范圍
適用于公司人員國內外因公出差、業務辦理、參展、參加外訓、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續辦理。
3.0職責
3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據粘貼；
3.2直接上級與部門經理負責出差申請與費用報銷的審核；
3.3經部門經理審核的出差申請與費用報銷單據由部門文員遞交總經辦核準；
3.4總經理負責特殊或重大事項的費用報銷單據的最終批準；
3.5財務部復核后控制度對出差借款進行預支及出差費用進行報銷。
4.0程序
4.1出差申請與借款：
4.1.1員工因公出差(經常性外出的采購與送貨人員除外)，應至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預支款額、職務合理人等，交由直接上級和部門經理審核后，由部門文員遞交總經辦核準。
4.1.2員工出差期限由派遣部門經理視實際情況核定，因公務需要、意外災害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經理，待回來后補辦出差或請假手續。
4.1.3業務人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯)的第一聯交部門主管，作為出考勤依據，第二聯由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務部。
4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務。
4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預算，填寫《借支單》，按程序經部門經理、(副)總經理審批后，方可到財務部借款。
4.1.6財務部有義務在預算內合理安排出差人員的外出經費，保證出差工作的正常進行。
特別是借支大額現金時，有必要采取安全措施。
4.2出差借款流程：
出差人員填寫《借支單》—部門經理確認—總經辦審批—財務部借款
4.3費用報銷流程：
出差工作匯報—填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據—部門經理核實—財務部核對—總經辦核準—財務部報銷
4.4出差報銷標準：
4.4.1國內出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如下：
4.4.2國外出差：
4.4.2.1員工因公務或培訓需到國外出差者，應簽呈到總經理批準。
4.4.2.2公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。
4.4.2.3公務指派之國外出差，膳食、住宿以當地一般標準報銷，工作交通費實報實銷(具體情況另行公布)。
4.5報銷標準說明：
4.5.1公司總經理、副總、總監級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經總經理特別批準。
4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。
4.5.3部門經理級以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現金；有貴賓陪同；其他類似情況。
4.5.4與公司總經理、副總、總監級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。
4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。
4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經理15元/天，業務員8/天，執照(包括發傳真的費用和其他費用)。
4.5.7省內周邊地區當天去當天回來的業務除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。
4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本著經濟、實惠、真實、節約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環境。
4.6出差報銷要求：
4.6.1業務人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統一或地方稅務票據。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。
4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。
4.6.1.2乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
4.6.1.3因急要公務必須搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票據報支旅費。
4.6.1.4乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統一發票。
4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據為憑。
4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
4.6.1.7電報應取具電信局的收據為憑。
4.6.1.8郵費應取具郵局的證明為憑。
4.6.1.9因公宴客的費用，應取具統一發票或蓋有單位全稱的公章的正式收據為憑。
4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據實報實銷。
4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯)，列明事由、時間、地點、對象。一聯交總經理處，一聯經部門經理簽字、(副)總經理審核后交財務部。
4.6.4在出差期間發生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。
4.6.5業務人員因業務外出期間，不得開支與業務無關的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經部門經理或(副)總經理同意。
4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(副)總經理報銷：如會議或外培統一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統一安排食宿，則執行公司級別標準。
4.6.7住宿費發票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數等項目，項目不全者視不合格票據，不能享受住宿補助。住宿因實際需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經理批準。
4.6.8公司有關人員因公出差，不慎將票據丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經核實批準后，按住宿標準的80%報銷。
4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。
4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調休。
費用報銷支付流程管理制度（篇2）
為規范__有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業務流程，特制定本制度。以前制定的與本規定不相符合的條款一律廢止，以本規定為準。
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。
2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監制的`行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發票必須真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”)，其余位置(包括角、分位)陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發票不得粘貼在票據的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據)，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規定
1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
(1)費用報銷單
(2)正規普通發票
(3)申購單
(4)如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
(6)驗收單或入庫單
2、通訊費
(1)費用報銷單
(2)通訊發票
3、差旅費
(1)差旅費報銷單
(2)出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等
(3)出差申請單
4、車輛費用
(1)費用報銷單
(2)正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業務招待費
(1)費用報銷單
(2)正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作
為業務招待費報銷
(3)按月結算的需附消費清單(備案)
6、其他費用報銷
(1)費用報銷單
(2)相關業務證明
(3)與經濟業務吻合的正規票據
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂。
費用報銷支付流程管理制度（篇3）
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。
3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，并且符合國家規定的正規發票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、涂改的單據、未蓋章的發票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準范圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過后執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：
根據出差天數，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執行，超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區以內不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業務招待費與外聯費
1、業務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發生的業務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯費用，需事前以書面或短信形式向總經理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規定的正規發票(發票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發票，需提供收款收據，若合理合規，報銷人需以其他合格的正規招待發票抵頂但同時附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發票或取得假的發票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經批準報銷手機費的人員，所報手機費發票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。
報銷手機人員因換號一個月發生兩次交費時，除按規定在財務辦理變更備案手續外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話費單據必須為正規的話費發票(采用預付費方式交納話費的單據不作為報銷的憑據)，手機費報銷額度以話費發票顯示的實際發生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：
業務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發現將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷流程
經辦人填寫報銷單——>部門負責人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務負責人審批——>總經理審批——>出納審核并付款——>經辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經理匯報，由公司總經理安排調查核實，并依據調查核實結果做出相關處理。
對有質疑的單據，財務可請示總經理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關規定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規定由公司財務部負責解釋，自下發之日起執行，其他與本規定相抵觸的條款廢止。
費用報銷支付流程管理制度（篇4）
(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數、預計天數等內容，經部門主管審核，報總經理簽字認可后，方可到財務部領款。
(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷；特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經理說明原因并征得同意，否則不予報銷。
(3)借口額度一般員工借款金額在1000—元之間，部門主管以上人員借款金額在—3000元這間。
(4)差旅費用標準，出差地點區分為一類區、二類區、三類區三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內交通費)。
二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿，市內交通等)。
三類城市：A、B類地區以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內交通費)。
因參加會議出差者，按通知書上規定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負擔交通費實報實銷。業務人員出差的交際應酬費用由業務員自己解決，公司不再負擔。出差費用超出標準的需向部門經理說明原因并征得同意，否則超標部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自理。
出差歸來報銷時，應提供費用清單否則不予報銷。
(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。
(6)統計補助日期，出發時間在0：00—12：00的，當日以一天計；出發時間在12：00-24：00的，當日以半天計；返回到達時間在0：00—12：00的，當日以半天計；返回到達時間在12：00—24：00的，當日以一天計。
(7)出差人員在到達出差地后，應及時向部門經理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號；出差期間，應每日向部門經理電話匯報一次。
出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領導一起出差的，下屬要扣除出差補助。
(8)出差歸來后5個工作日內應向部門經理提交出差相應的任務工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發生的相關費用，仔細填列清楚，由財務審核、總經理審批后，再到財務部報銷，沖減以前借款，多退少補。
費用報銷支付流程管理制度（篇5）
第一章總則
第一條目的
為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。
（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。
（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。
（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。
（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。
（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。
（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。
第三章具體實施細則
第六條行政類費用
（一）費用定義
一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標準
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
（一）費用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。
（二）報銷范圍
1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；
2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；
（3）領導安排的緊急事務；
（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；
（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。
3、不得報銷范圍：
（1）極短途行程（小于3公里）；
（2）上下班產生的市內交通費；
（三）費用報銷標準：實報實銷。
（四）附件要求：發票原件。
（五）其他要求
1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業務招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5，000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。
招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發票原件報銷；
2、有經授權主管審批的業務招待申請單。
（四）其他要求
1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。
2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。
4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
（一）費用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標準
1、差旅費用報銷標準一覽表
差旅費用報銷標準一覽表
1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
（三）附件要求
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發票原件；
2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；
2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條會務費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
（三）附件要求
發票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
（三）附件要求
發票原件及培訓通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
（一）費用定義
因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求：發票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
（一）費用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標準
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；
3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；
2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發票原件及人選參照職級；
住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發票原件；
住宿費：發票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專項費用
（一）費用定義
用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求
發票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質單據粘貼規定
（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務管理部進行制訂。
第十七條本細則自發布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。
費用報銷支付流程管理制度（篇6）
一、目的：
此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規范化。
二、適用范圍：
此規定適用于公司員工的國內與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內出差
規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。
1、國內出差的申請
員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。
具體標準如下：
(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規定。
四、附則：
此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。
費用報銷支付流程管理制度（篇7）
1、目的
為加強內部管理，進一步規范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門的付款、報銷業務，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執行。
3、報銷、付款審批權限規定
3.1費用報銷、生產物資采購款項支出審批人為公司總經理；總經理外出（出差）期間，可書面授權公司副總經理代為審批。
3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。
4、申請審批規定
4.2其他事項在費用發生前，均須事先辦理申請備案或審批手續。
4.3計劃外生產物資采購由供應科科長、生產副總審核，總經理審批。
4.4員工通訊費報銷名單及報銷標準按公司統一規定的文件執行。
4.5員工培訓發生費用由行政辦提出預算申請，經分管副總審核，總經理審批。
4.6公司車輛發生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執行。
5、費用報銷管理
5.1 費用報銷流程
經辦人持報銷單附單據 →部門負責人、主管副總審核→總經理審批 →財務部支付
5.2費用報銷規定
5.2.1費用經辦人應在費用發生后3個工作日辦理報銷手續，差旅費用報銷應在費用發生當月辦理報銷手續，超過規定時間的原則上不予報銷。
5.2.2費用經辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務部報銷。
5.2.3審核人必須對發生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔審核責任。
5.2.4財務部出納在支付資金前有權對報銷票據合規、合法性做復核，復核內容包括：
1) 審核審批手續是否完整、規范；報銷內容、金額是否符合公司規定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；
2) 發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交；
3) 發現弄虛作假、浪費超支報銷等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。
5.2.5凡在財務部有預借款的員工，報銷時應先扣除借款，方可支付或返還現金。
5.2.6報銷單據和憑證由財務部入賬及妥善保管。
5.3堅持實事求是的原則，嚴禁假公濟私，虛報冒領，一經發現并核實將嚴肅處理。
6、業務招待費報銷管理
6.1業務招待費本著“自覺、必須、合理、節約”的原則，嚴格控制，據實列支。
6.2 業務招待如在公司協議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權人，非授權人 必須事先得到總經理批準。
6.3發生招待費前由業務承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、 日期、地點；陪同人員等，并根據招待對象進行費用預算，經辦人簽名，經部門負責人 審核同意報公司行政辦備案，發生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規招待費用， 還須事先報總經理批準。
6.4嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。
6.5簽單掛賬實行每月結算，由掛賬單位于次月初開具發票并附明細，經行政辦審核， 報總經理批準后，到財務部報銷結算；非掛賬現款報銷的按費用報銷流程辦理。
6.6遇突發或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續，否則不予報銷。
6.7業務招待餐費標準：原則上要求用工作餐，工作餐標準按被接待對象的級別安排：
6.7.1招待科級（經理）以下級別人員，人均控制在70元以內（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級（經理）及以上級別人員，人均控制在100元以內（包括陪同人員）；
6.7.3公司副總以上領導出席或招待重要部門的主要領導，視重要程度，人均200元以內（包括陪同人員），每次不超過元，特殊情況及特別消費，須經總經理特批。
6.7.4涉外活動招待的，必須經總經理批準，人均標準視具體情況而定。
6.7.5無正當理由且無審批手續發生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔。
6.8招待物品的采購與領用
6.8.1業務接待過程中贈送禮品(金) 、煙酒、食品等一律事先報公司總經理批準，按批準的額度標準開支，按程序審批報銷。
6.8.2常規招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑采購發票按程序審批后報銷；由具體業務承辦接待部門經辦人簽字領取。
6.8.3財務部按公司結算政策列入簽單人（部門）的費用支出。
7、差旅費報銷管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負責人視情況需要，事先予以核定，并以核準權限呈報核準。
7.1.2出差人可憑核準的《出差申請單》向財務部借支相應數額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內且不超過當月填具《出差旅費報銷單》結報旅差費用，未于規定期限內結報，財務部應于當月工資中扣回。
7.1.3售后服務人員差旅費報銷流程：
經辦人持報銷單→用戶服務科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務部支付
7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規定流程辦理。
7.2出差的核準權限規定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準。
7.2.2部長以上人員出差，由總經理或總經理委托的副總經理核準。
7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。
7.4出差期間除因病或遭意外災害或因實際需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節輕重給予處罰。
7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標準如下：
7.5.1交通費
1) 交通費以單據認定，無單據者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。
2) 出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。
3) 市內交通費，按實結報。
4) 出差在外，事先未經允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應由部門詳細審核。
5) 員工乘出差之便，事先經主管批準就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。
7.5.2住宿費
1) 住宿費報銷應提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術人員出差，住宿費標準為300元。專業技術人員現場維修調試，住宿費標準為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標準可以適當放寬。
2) 如兩人以上同行，同性員工應兩人同住一個標準間且不享受節約獎勵，副總以上級別除外。
3) 實際住宿費比標準節約部分獎勵個人，超過部分自理50%。
4) 晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。
7.5.3誤餐補助費
1) 出差富陽主城區以外、富陽市境內半天以上的，按15元補助。
2) 出差至杭州及杭州市郊地區一天補助30元。半天內不支付誤餐補助費。
3) 出差至省外及省內除上述1、2條規定以外地區，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。
4) 享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。
7.5.4 其它費用處理
經公司主管批準出差如培訓、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。
8、現金借支管理規定
8.1公司現金借支審批流程：
經辦人填寫借款單→部門負責人審核 →總經理或董事長審批 →財務部支付
8.2 借支金額在1萬元（含）以下，由部門負責人審核，總經理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負責人審核，董事長審批。
8.3管理要求：
8.3.1財務部審核、跟進借款情況，一般情況下保證做到一月一結，員工因公現金借支，處理完業務后一月內，必須到財務部辦理銷賬手續；
8.3.2原則上借款管理執行“前款不清，后款不借”的規定。
9、付款管理規定
9.1付款審批流程：
業務經辦人持用款申請單（含附件）→部門負責人審核 →主管副總意見 →總經理或董事長審批 →財務部支付
9.2預付款業務
9.2.1無特殊情況，除采購生產急需材料業務外，其他預付款業務在未結算總貨款或工程款前，不得預付全部貨款。
9.2.2預付款業務付款手續：業務經辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務部辦理付款手續。
9.3貨到付款業務：原則上必須先取得發票再付款。
9.3.1貨到入庫、發票未到，需按合同付款的，由業務經辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。
9.3.2貨到入庫、發票已到，要求付款的： 由業務經辦人將填寫《用款申請單》附發票、采購合同、供應商送貨單、入庫單，按流程審批交財務部辦理付款手續。
9.3.3支付帳面應付款業務，由業務經辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務部材料會計處核填帳面應付金額，按流程審批交財務部辦理付款手續。
9.4付款管理規定
9.4.1財務部在接到業務經辦人交來的經批準付款的用款申請時，安排復核：
1) 審核審批手續是否完整、規范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發票是否合規、有效，必要時通過網絡驗證發票的真實性；
2) 發現手續不完備，憑證缺失、單據虛假、填寫錯誤等有權退回并說明原因，由經辦人補辦后重新提交。
3) 發現弄虛作假等違規現象有權拒絕報銷，并應及時匯報主管部門調查處理。
9.4.2財務部核對無誤后按實際批復的付款金額及付款方式付款，如果批復付款方式欄為空的，由財務部合理安排付款方式辦理付款手續。
9.4.3付款經辦人應在規定時限內取得付款業務收據，所有傳遞到財務部的《用款申請單》，均應進行單據登記，詳細記錄傳遞時間及所傳單據信息，以明確責任。
9.4.4財務部付款結算時所需單據：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復印件；分期付款第一次需提附合同復印件）、供應商送貨單、檢驗入庫單、購貨發票、其它必需附件，單據不齊全，財務部有權拒付。
9.4.5付款方式為預付或現付的采購訂單需總經理特別批準。凡未經總經理批準預付、現付方式的訂單一律采用月結貨款的方式。
9.5采購（或勞務）發票管理規定
9.5.1所有材料物資（含固定資產）采購業務原則上均應由供應商出具增值稅專用發票， 特殊業務不能出具增值稅專用發票經總經理或董事長批準的可開具增值稅普通發票；
9.5.2所有采購結算發票（含運費結算發票）應由該筆業務經辦人員按流程審批后，報送財務部；
9.5.3采購（或勞務）發票所開具的內容必需與實際業務內容相符，否則，財務部不接受該業務的結算發票。特殊情況經財務部確認，總經理或董事長批準的除外。
10、附加說明
本制度由__X制定并負責解釋。